💵 Наличные в кассе компании: на что их можно тратить законно?
💵 Наличные в кассе компании: на что их можно тратить законно?
Казалось бы, деньги в кассе – бери и трать на текущие нужды бизнеса. Но не всё так просто! Нарушение правил работы с наличными грозит компании и директору серьезными штрафами. Давайте разбираться, как всё сделать по закону.
📌 Золотое правило кассира:
Выплаты наличными из кассы разрешены только из денежных средств, снятых с расчетного счета. То есть сначала всю поступившую наличную выручку нужно внести на счет в банке, и только потом снять её для нужд компании.
⚠️ Но есть исключения!
Закрытый перечень целей, на которые можно тратить кассовую выручку напрямую (не внося в банк), закреплен в п. 1 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У.
Что можно платить из торговой выручки:
👨💼 Зарплата и соцвыплаты: зарплата, премии, больничные, отпускные, доплаты, надбавки, пособия, матпомощь и другие выплаты, включенные в фонд оплаты труда.
🛡️ Страховые возмещения: физлицам, которые ранее уплатили страховые премии наличными деньгами.
🧑💼 Личные нужды ИП: выдача наличных индивидуальному предпринимателю на потребительские нужды, не связанные с предпринимательской деятельностью.
🛒 Оплата товаров, работ, услуг: лимит – 100 000 руб. в рамках одного договора между организациями и/или ИП (для расчетов с физлицами лимит не установлен).
📝 Подотчет: выдача наличных денег работникам на хозяйственные или представительские нужды.
🔙 Возврат денег покупателю: за возвращенные товары, невыполненные работы или неоказанные услуги, если изначально оплата была произведена наличными.
🏦 Операции платежного агента: выдача наличных при осуществлении операций банковского платежного агента (субагента).
🤝 Займы: выдача или возврат займов, уплата процентов и/или неустоек (штрафов, пени) в случаях, прямо предусмотренных Указанием № 5348-У.
🚨 ВАЖНО (Красный флаг!):
Если вы принимаете наличные от граждан в оплату другим лицам (это касается посреднических договоров, оплаты услуг мобильных операторов и комиссионной торговли), эту выручку необходимо сдать в банк полностью. Тратить эти деньги из кассы категорически нельзя!
Казалось бы, деньги в кассе – бери и трать на текущие нужды бизнеса. Но не всё так просто! Нарушение правил работы с наличными грозит компании и директору серьезными штрафами. Давайте разбираться, как всё сделать по закону.
📌 Золотое правило кассира:
Выплаты наличными из кассы разрешены только из денежных средств, снятых с расчетного счета. То есть сначала всю поступившую наличную выручку нужно внести на счет в банке, и только потом снять её для нужд компании.
⚠️ Но есть исключения!
Закрытый перечень целей, на которые можно тратить кассовую выручку напрямую (не внося в банк), закреплен в п. 1 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У.
Что можно платить из торговой выручки:
👨💼 Зарплата и соцвыплаты: зарплата, премии, больничные, отпускные, доплаты, надбавки, пособия, матпомощь и другие выплаты, включенные в фонд оплаты труда.
🛡️ Страховые возмещения: физлицам, которые ранее уплатили страховые премии наличными деньгами.
🧑💼 Личные нужды ИП: выдача наличных индивидуальному предпринимателю на потребительские нужды, не связанные с предпринимательской деятельностью.
🛒 Оплата товаров, работ, услуг: лимит – 100 000 руб. в рамках одного договора между организациями и/или ИП (для расчетов с физлицами лимит не установлен).
📝 Подотчет: выдача наличных денег работникам на хозяйственные или представительские нужды.
🔙 Возврат денег покупателю: за возвращенные товары, невыполненные работы или неоказанные услуги, если изначально оплата была произведена наличными.
🏦 Операции платежного агента: выдача наличных при осуществлении операций банковского платежного агента (субагента).
🤝 Займы: выдача или возврат займов, уплата процентов и/или неустоек (штрафов, пени) в случаях, прямо предусмотренных Указанием № 5348-У.
🚨 ВАЖНО (Красный флаг!):
Если вы принимаете наличные от граждан в оплату другим лицам (это касается посреднических договоров, оплаты услуг мобильных операторов и комиссионной торговли), эту выручку необходимо сдать в банк полностью. Тратить эти деньги из кассы категорически нельзя!