Налоговые вычеты по НДФЛ

Налоговый вычет — это «скидка», которую могут получить определённые категории граждан. Вычет даёт право уменьшить налоговую базу или вернуть часть уже уплаченного налога.
Категории вычетов:
Стандартные. Бывают на себя и на ребёнка. Обычно предоставляются автоматически, например, при начислении зарплаты.
·         Вычет 3000 рублей на себя могут получить инвалиды войн, участники ядерных испытаний, ликвидаторы на Чернобыльской АЭС. Доноры костного мозга и некоторые другие категории граждан могут получить вычет в 500 рублей. 
·         Сумма вычета на ребёнка зависит от количества детей и состояния их здоровья. Например, на первого ребёнка это 1400 рублей, на второго — 2800, на третьего и последующих — 6000 рублей. Если ребёнок инвалид, вычет будет 12 000 рублей.
Для вычетов на ребёнка учитывают доходы, полученные по трудовому договору, договору ГПХ или если вы ИП на ОСНО. Вычеты применяют каждый месяц, пока годовой доход не превысит 450 тысяч рублей.
С 2025 года можно получить дополнительный налоговый вычет 18 000 рублей, если сдать ГТО в своей возрастной категории и пройти диспансеризацию.
Социальные. Предоставляются, если у человека были расходы на цели, предусмотренные законодательством, например он:
·         оплачивал обучение — своего, ребёнка или супруга, брата или сестры;
·         оплачивал лечение — своего, ребёнка или супруга;
·         делал страховые взносы по договорам ДМС или пенсионные взносы;
·         оплачивал спортивные секции за ребёнка или себя;
·         жертвовал на благотворительность.
Можно получить вычеты по разным категориям, но максимальная сумма всех расходов за год не должна быть выше 150 000 рублей.
Вычет за обучение ребёнка не входит в общий лимит и составляет максимум 110 тысяч (на обоих родителей).
Сумма вычета по благотворительности не может быть больше 25% от годового дохода.
Имущественные. Действуют при покупке, продаже или строительстве жилья, погашении процентов по ипотеке.
Инвестиционные. Предоставляются при операциях с ценными бумагами на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС).
На долгосрочные сбережения. Действуют для людей, которые участвуют в программе долгосрочных сбережений (ПДО), негосударственном пенсионном обеспечении (НПО), имеют индивидуальный инвестиционный счёт, открытый после 1 января 2024 года (ИИС-3).
Профессиональные. Эти вычеты могут использовать ИП на ОСНО, частные адвокаты и нотариусы, люди, которые работают по договорам ГПХ или получают авторское вознаграждение.