📊 Кейс: «Почему налоговая возвращает меньше, чем должна?»

Недавно ко мне обратилась знакомая с вопросом:

«При заполнении декларации сумма к возврату получается намного меньше, чем мы рассчитывали. На сайте ФНС прочитали причины, но они нам не подходят. В чем ошибка?»

Супруг уже получил имущественный вычет за предыдущие годы — 184 283 ₽.
Поэтому семья решила, что остаток должен составлять:
260 000 ₽ − 184 283 ₽ = 75 717 ₽.
Но личный кабинет ФНС показывал к возврату всего около 27 тысяч рублей.

Клиенты были уверены, что система считает неправильно.

Что я проверила

Попросила прислать:

📄 декларации за предыдущие годы;
📄 справку о доходах;
📄 расчет, который сформировал личный кабинет ФНС.

После проверки стало понятно, что налоговая считает абсолютно правильно.

Причина оказалась в другом.

Ранее супруг уже использовал значительную часть имущественного вычета.
К началу нового года остаток имущественного вычета составлял всего 207 440,64 ₽.
Именно эта сумма и могла участвовать в расчете.
Соответственно возврат составил:

207 440,64 ₽ × 13% = 26 967 ₽.

Именно эту сумму и показывал личный кабинет налогоплательщика.

Но нашлась ещё одна возможность
Во время анализа документов я уточнила, оформлялся ли вычет по ипотечным процентам.
Выяснилось, что семья продолжает выплачивать ипотеку.

Я объяснила, что после полного использования имущественного вычета можно продолжить получать возврат уже по ипотечным процентам.

Кроме того, если стоимость приобретенного жилья была меньше максимального лимита, остаток имущественного вычета можно использовать при покупке следующей квартиры (при соблюдении условий законодательства).

Почему возникают такие вопросы

Очень многие считают, что достаточно вычесть уже полученную сумму из 260 000 ₽, и получится остаток к возврату.

Но налоговый вычет рассчитывается не по сумме ранее полученных денег, а по остатку неиспользованной налоговой базы.

Именно поэтому расчеты налоговой часто кажутся непонятными.

📩 Если в личном кабинете ФНС сумма возврата кажется вам неправильной или вы не понимаете, откуда она взялась, не спешите подавать новую декларацию.

Напишите мне в личные сообщения слово «РАСЧЕТ» — я бесплатно проверю ваши расчеты и объясню, как именно сформировалась сумма возврата.