Размер налоговых вычетов, начиная с 2025 года

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ (13–22%), а лимиты по многим вычетам выросли. Это значит, что привычные «максимальные» суммы возврата — не единственный ориентир. Рассказываем, какие вычеты положены в 2025 году и как посчитать свою итоговую сумму возврата.
Если в 2025 году вы покупали недвижимость, платили ипотеку, лечились, учились, оплачивали спорт или направляли деньги на долгосрочные сбережения, часть расходов можно компенсировать за счёт возврата ранее уплаченного НДФЛ.
Причём с 2025 года действует новая прогрессивная шкала НДФЛ — 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Поэтому размер возврата теперь может различаться в зависимости от того, по какой ставке был уплачен налог.
Покупка квартиры — один из самых крупных вычетов
Начнём с недвижимости.
При покупке квартиры, дома или другой подходящей жилой недвижимости максимальная сумма расходов, которую можно заявить к имущественному вычету, составляет 2 млн рублей.
Если применима ставка 13%, вернуть можно: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей
Но после введения прогрессивной шкалы потенциальный возврат может быть выше. ФНС приводит следующие максимальные суммы в зависимости от применимой ставки:
13% — 260 000 рублей
15% — 300 000 рублей
18% — 360 000 рублей
20% — 400 000 рублей
22% — 440 000 рублей
То есть привычные всем 260 тысяч рублей теперь уже нельзя считать единственно возможным максимумом.
А если квартира куплена в ипотеку?
Здесь появляется ещё один вычет — с фактически уплаченных банку процентов.
Максимальная сумма процентов, принимаемая к вычету для кредитов, подпадающих под действующее ограничение, составляет 3 млн рублей.
При ставке 13% это позволяет вернуть ещё до: 3 000 000 × 13% = 390 000 ₽
Но после введения прогрессивной шкалы потенциальный возврат может быть выше. ФНС приводит следующие максимальные суммы в зависимости от применимой ставки:
13% — 390 000 рублей
15% — 450 000 рублей
18% — 540 000 рублей
20% — 600 000 рублей
22% — 660 000 рублей
При этом деньги возвращаются не авансом: необходимо иметь соответствующий доход и фактически уплаченный НДФЛ. Если за один год использовать весь имущественный вычет не получилось, его остаток в предусмотренных законом случаях переносится на следующие годы.
Для связи:
Напишите нам в сообщения группы;
В мессенджерах WhatsApp, MAX или Telegram по номеру 8 (903) 547-77-95.
Мы поможем вам сэкономить время и решить все налоговые вопросы быстро и удобно!